纪雨
2019-05-23 09:09:15
发布时间:2018年5月22日下午4点32分
更新时间:2018年5月23日下午12点16分

审计。审计委员会(COA)在其2017年审计报告中标明达沃市政府的账户和支出为5.7亿。来自维基百科的文件照片

审计。 审计委员会(COA)在其2017年审计报告中标明达沃市政府的账户和支出为5.7亿。 来自维基百科的文件照片

菲律宾马尼拉(已更新) - 审计委员会(COA)在2017年对达沃市的财务状况提出了几个危险信号,指出P569.855百万的支出和账户缺乏支持性文件。

国家审计师的观察 - 交易不透明,其有效性值得怀疑 - 包含在 最近在COA网站上 发布的罗德里戈·杜特尔特总统 的报告中。

他们对以下内容进行了强有力的观察:

  • 采购药品
  • 学校设备
  • 基建项目
  • 物资库存

采购法“不一致”

在被质疑的4个项目中,COA对P69百万的基础设施项目最为明确,称缺乏信息“与政府承诺提高采购法提供的采购过程中活动的透明度”不一致。

根据COA的说法,共和国法案9184或政府采购法规定了采购的每个步骤都有明确的指导方针,其中一些并未由达沃市政府采取。

根据规则,采购实体 - 在这种情况下是当地政府 - 应举行采购前会议以确定其准备情况,这意味着他们有能力执行项目的法律,技术和财务要求。

“然而,我们观察到,竞标和奖励委员会会议(BAC)会议,特别是采购前会议,没有关于采购准备情况的讨论的相关信息,”COA说。

COA指出,由于不同的情况,例如在有关地区转移地点和拆迁,一些建筑物后来被暂停。 (阅读: )

“在与管理官员和项目执行办公室商议时,如果妥善解决这些问题,可以避免这些问题,从而做出有利于政府的决策,”COA说。

在对审计小组的回应中,达沃市政府表示他们“基本上遵守”了这些规则,但“他们在编制采购前会议记录的方式上可能存在错误,这些会议记录以通用术语表示。”

令人怀疑的交易

根据COA的说法,2017年,市政府购买了价值P476,102的药品和药品,但缺乏适当的文件要求。

这是交易量最小的交易,但这也是COA明确表示市政府违反RA 9184甚至是COA通告的情况,“因此对交易的有效性产生怀疑。”

有些采购没有获得美国食品药品监督管理局(FDA)要求的产品注册证书(CPR),这与采购法和COA购买药品通告相反。

虽然金额低于一百万比索,但COA强调,此次购买中的违规行为令人担忧,因为它对医疗和健康有影响。

在从Laforteza Pharmacy购买价值P57,279的药品时,COA注意到销售发票上的失效日期与药房认证中的日期不同。 对于某些药品,销售发票的到期日期早于药房认证的规定。

COA表示,投标和奖励委员会(BAC)在核实投标人文件时“明显失败”。

“如果BAC在审查诸如产品注册证书之类的法律文件时,应该采取适当的谨慎措施,可以防止与购买未注册药物和药品相关的非法交易以及医疗和/或健康风险,”COA说。

市政府向COA解释冲突的到期日期如下:“管理层依赖于按照交货/销售发票提供的详细信息,以接收供应商交付的物品。 在遵守必要的文件以便于付款时,该办公室要求后者提交附在凭证上的所需文件,因此收到药剂师的证明,其中包含与先前发出的发票的细节相矛盾的细节。

学校的IT设备

COA的另一个措辞强烈的观察结果涉及市政府为公立小学和中学购买价值1350万比索的设备。 这些是空调机,电脑,打印机,沙子等其他计算机软件。

COA表示,地方学校董事会(LSB)没有说明受益学校的名称,因此审核员很难评估项目的成本效益,该项目旨在为拥挤的电子教室提供空调。

“在预算规划阶段,LSB未能确定受益人,这使得在采购项目的分配过程中选择受益人存在偏见,”COA说。

COA表示,还没有任何文件称为设备或ARE的确认收据,作为受益学校收到设备的证据。 (阅读: )

“如果受益人的选择仅在实施阶段发生,这种缺陷会促使人们更容易产生偏见,”COA说。

COA说,更为关注的是:“缺乏文件也可能表明盗用财产。”

在价值P92百万的IT设备中,COA表示还没有证据证明设备已经交付。

“2018年1月12日发出的确认函被发送,以确认相关学校校长和财产保管人收到的物品,但直到现在才收到答复,”COA说。

为达沃市的7所公立学校提供了价值超过P600,000的软件,而是交付给教育部(DepEd)地区办事处XI,“因此剥夺了目标受益者使用所需的IT设备和软件的权利。 ”

当地政府告诉COA,它会坚持这些建议。

但COA表示:“考虑到没有经过修订的计划设计来证明受益人的变更是合理的,因此可能会对未向预期受益人交付设备提出质疑。”

P480M提供库存

最后,截至2017年12月,市政府的库存中出现了价值P486百万的物资和材料。

COA表示,由于缺乏支持文件,由于不存在的物品仍然存放在达沃市政府的账簿中,因此库存中的物品“具有可疑性。”

COA表示,地方政府有权定期对其物资进行实物计数。 这样做是为了验证政府关于资产仍然存在的说法。 当地政府还需要合并征用和发放单,并将其纳入SSMI或发布的物资和材料摘要中。

“我们的审查表明,这两个程序都没有得到忠实遵守......我们对记录的检查表明,当地政府部门未能严格遵守所要求的程序,这极大地影响了库存账户报告余额的可靠性,”COA说。

造成疑问的一个因素是一些物品是食品供应。 截至2017年12月,有一个账户价值为1278万比索,其2010年至2016年的食品供应量为1180万比索或93%。

“考虑到食品的易腐性,令人难以置信的是,这些食品仍在手边。 事实上,有关办事处证实这些食品已被消费,“COA说。

同样适用于已经使用过的价值124亿比索的建筑材料。

“上述条件导致库存和股权账户被高估,同时低估了相应的费用账户,从而影响了财务报表中报告的库存余额的可靠性,”COA说。

达沃市政府表示,已经有一个库存委员会正在进行物理计数。 他们还证实了库存中的一些物品已被使用或消费的观察结果。

“[市政府]已向会计办公室提交了库存盘点和认证结果,以支持丢弃不存在的物资和材料的请求,”COA表示。

为了回应COA的调查结果,达沃市市长Sara Duterte-Carpio表示,州审计员提出的问题已得到“解决”。 (阅读: ) - Rappler.com